Apuração PIS/COFINS (1742)

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Para gerar a apuração de PIS/COFINS, deve-se acessar:

Módulo Fiscal > Livros > Apuração – PIS/COFINS (rotina 1742).

Deve-se informar o período que deseja realizar a apuração do imposto (mês/ano) e selecionar a incidência tributária no período. 

As opções são: 1-Não cumulativo; 2-Cumulativo; 3-Ambos os regimes.

Para gerar a apuração clique no botão “Confirmar”.

Será apresentado no ícone de notificações um alerta quando a apuração for finalizada.

Após a apuração, acesse a rotina “Consultar Apuração PIS/COFINS (1742)”. Saiba mais em: Consultar Apuração PIS/COFINS (1742)

Importante! Na apuração dos impostos PIS/COFINS serão consideradas apenas as notas lançadas ou emitidas com operações configuradas para serem incluídas no SPED PIS/COFINS.
Para verificar se as operações estão configuradas de acordo, deve-se acessar a rotina 1010. Localize a operação desejada, e clique no ícone do lápis. Na aba “Configurações” marque a flag “Incluir no SPED PIS/COFINS”.

O sistema irá reconhecer e gerar os créditos de PIS e COFINS de forma automática, das contas de despesa e receitas, quando configurado na rotina 7002, a aba “operação financeira” com as tabelas de tributação e contabilização correspondentes. Desta forma, ao realizar um lançamento no sistema, será gerado automaticamente o PIS e Cofins, utilizando percentuais da tabela vinculada à conta.

Vamos a alguns exemplos:

RECEITA DE OPERAÇÃO FINANCEIRA

Lançamentos do Tipo Receita:

C – Receita de Aluguel
D – Caixa

Dará origem a um lançamento de PIS e COFINS a débito (imposto a recolher).
Sua movimentação será gerada nos Blocos M200 e M600 do Sped Contribuições.

Lançamento de Estorno da Receita:

C – Caixa
D – Receita de Aluguel

Dará origem a um lançamento de PIS e COFINS a crédito (imposto a recuperar)

DESPESA DE OPERAÇÃO FINANCEIRA

Lançamento do Tipo Despesa:

D- Despesa de Aluguel
C- Caixa

Dará origem a um lançamento de PIS e COFINS a crédito (imposto a recuperar).
Sua movimentação será gerada nos Blocos M100 e M500 do Sped Contribuições.

Lançamento de Estorno da Despesa:

D – Caixa
C – Despesa de Aluguel

Dará origem a um lançamento de PIS e COFINS a Débito (imposto a recolher)

Lançamentos de Estorno

É possível definir se os lançamentos de estorno serão ou não considerados no cálculo e contabilização da apuração financeira. Esta configuração deve ser realizada na rotina 3151, campo “Considerar estorno”.

Para mais informações acesse: Parâmetros (3151) – Módulo Contabilidade