Cálculo IRPJ/CSLL Lucro Real (1551)

Versão: 12.003.002

A apuração do cálculo de IRPJ e CSLL para empresas do regime tributário Lucro Real no Solution ERP é realizada consolidado, ou seja, ela deve ter o valor resultante de uma DRE gerada consolidada (Filial: Todas).

📌 Quando a empresa é optante pelo Lucro Real, o cálculo dos impostos IRPJ e CSLL são calculados com base no lucro do período e nesse caso existem muitas variáveis que podem impactar nesse valor. Desta forma, o ideal é que a contabilização seja efetuada apenas após ser efetuadas todas as conferências e fechamento do balanço, para que assim o valor contabilizado não seja diferente do valor calculado.

Para localizar a rotina, acesse:

Módulo Contabilidade > Processamentos > Cálculo IRPJ/CSLL Lucro Real (rotina 1551).

Informe o período a ser considerado para o cálculo.

• Flag “Contabilizar”: ao marcar esta flag, após efetuar o cálculo do demonstrativo, o sistema chamará o processo da contabilização mensal e contabilizará o IRPJ e a CSLL conforme a parametrização da tabela vinculada. Para efetuar a contabilização dos valores nota a nota será aplicada a seguinte fórmula: ((Imposto Total / Venda Liquida Total) x Valor da Nota Fiscal).

Abaixo, na seção “Configurações” você poderá configurar as informações para cálculo do IRPJ e CSLL.

Informe as contas de despesa, conta a pagar, e conta a recuperar para ambos os impostos.

Informe os percentuais de IRPJ, CSLL, adicional IRPJ.

Também é impossível um % de incentivo ao PAT, este percentual refere-se ao benefício fiscal concedido pelo Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT). Esse incentivo permite que empresas deduzam parte das despesas com alimentação dos funcionários do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ).

• Botão “Lanctos de ajuste do lalur”: através deste botão, será aberta uma nova tela onde é possível ajustar as “Adições e Exclusões” do Lalur, e configurar na tela inicial as porcentagens, as quais devem ocorrer a apuração e as contas que deve buscar as informações. 

Para confirmar o cálculo, clique em “Confirmar”.