DIME SC – Declaração Complementar Anual

Versão 10.011.001

Para atender o manual da DIME SC referente a declaração complementar anual que deve ser informado anualmente, na referência do mês de junho, no mês de encerramento da atividade do estabelecimento, se ocorrer entre os meses de janeiro e junho e no mês de dezembro pelo contribuinte aderir ao regime do Simples Nacional a partir do exercício seguinte, por todos os declarantes, contendo as seguintes informações relativas ao exercício anterior: (Redação dada pelo Art. 7º da Portaria SEF nº 033/22 – Efeitos fatos geradores a partir da referência janeiro/2022) sendo necessário o preenchimento dos quadros 80 – Resumo do Livro Registro de Inventário e Receita Bruta, 81 – Ativo, 82 – Passivo, 83 – Demonstração de Resultado e Detalhamento das Despesas.

Para cadastrar as informações referentes a Declaração Complementar Anual, deve-se acessar:

Módulo Fiscal > Arquivo Digital > Estadual > DIME – SC > Informações manuais > DIME SC – Declaração Complementar Anual (rotina 6087).

Clique no ícone do “+” para realizar um novo cadastro. 

Informe os campos de Filial (do estado de SC), mês e ano aos quais o registro se refere.

Aba “Dime 80 -Resumo do livro de inventário e Receita Bruta”

Nesta aba, deve-se preencher com as informações relativas ao exercício anterior:

• Item 010 – Estoque no Início do Exercício: Informe o valor do estoque em 01 de janeiro do exercício ou do início das atividades;
• Item 020 – Estoque no Fim do Exercício: valor do estoque em 31 de dezembro do exercício;
• Item 030 – Receita Bruta de Vendas e Serviços: todos declarantes devem preencher com o valor da receita bruta de vendas e serviços.

Aba “Dime 81 – Ativo”

Nesta aba, deve-se preencher com os valores das contas do Ativo:

• Item 110 – Ativo Circulante
• Item 111 – Disponibilidades
• Item 113 – Contas a receber do circulante
• Item 121 – Estoque de mercadorias e matéria-prima
• Item 123 – Outros estoques
• Item 128 – Outras contas do ativo circulante
• Item 130 – Realizável a longo prazo
• Item 131 – Contas a receber do realizável
• Item 148 – Outras contas do realizável
• Item 150 – Permanente
• Item 151 – Investimentos
• Item 155 – Imobilizado (líquido)
• Item 157 – Diferido (líquido)
• Item 159 – Intangível
• Item 199 – Total geral do ativo
• Importante ressaltar que o item 199 (Total Geral do Ativo) deve ser preenchido com o somatório dos itens 110 (Circulante), 130 (Realizável a longo prazo) e 150 (Permanente)

Aba “Dime 82 – Passivo”

Nesta aba, deve-se preencher com os valores das contas da Passivo:

• Item 210 – Passivo Circulante
• Item 211 – Fornecedores
• Item 213 – Empréstimos e financiamentos
• Item 215 – Outras contas do passivo circulante
• Item 230 – Exigível a longo prazo
• Item 240 – Resultado dos exercícios futuros
• Item 269 – Passivo a Descoberto
• Item 270 – Patrimônio líquido
• Item 271 – Capital social
• Item 278 – Outras contas do patrimônio líquido
• Item 279 – Outras contas do patrimônio líquido (de valor negativo)
• Item 299 – Total geral do passivo
• o item 299 (Total Geral do Passivo) é o somatório dos itens 210 (Circulante), 230 (Exigível a longo prazo), 240 (Resultados de exercícios futuros) e 270 (Patrimônio líquido) ressalvado que quando apresentar um passivo a descoberto, deverá ser deduzido o item 269 (Passivo a Descoberto). Apenas um dos dois itens 270 ou 269 poderá conter valores.

Aba “Dime 83 – Demonstração do resultado”

Nesta aba, deve-se preencher com os valores das contas do Demonstrativo de Resultado

• Item 310 – Receita bruta vendas/serviços
• Item 311 – Deduções da receita bruta
• Item 320 – Receita líquida vendas/serviços
• Item 323 – Custo da mercadoria ou produtos vendida(os) ou dos serviços prestados
• Item 330 – Lucro bruto
• Item 331 – Prejuízo bruto
• Item 333 – Outras receitas operacionais
• Item 335 – Despesas operacionais
• Item 340 – Lucro operacional
• Item 341 – Prejuízo operacional
• Item 343 – Receitas não operacionais
• Item 345 – Despesas não operacionais
• Item 350 – Resultado antes do I.R. e da contribuição social
• Item 351 – Resultado negativo antes do I.R. e da contribuição social
• Item 353 – Provisão para o I.R. e para contribuição social
• Item 360 – Resultado após o I.R. e contribuição social
• Item 361 – Resultado negativo após o I.R. e contribuição social
• Item 363 – Participações e contribuições
• Item 398 – Prejuízo do exercício
• Item 399 – Lucro do exercício

Aba “DIME 84 – Detalhamento das Despesas”

Nesta aba, deve-se preencher com os valores do Detalhamento das Despesas do estabelecimento incorridas no exercício anterior, os valores das despesas serão lançados pelo regime de competência, independente de estarem ou não pagas:

• Item 411 – Pró-labore
• Item 412 – Comissões, salários, ordenados
• Item 421 – Encargos sociais
• Item 422 – Tributos federais 
• Item 423 – Tributos estaduais
• Item 424 – Tributos municipais
• Item 431 – Combustíveis e lubrificantes 
• Item 432 – Água e telefone
• Item 433 – Energia elétrica
• Item 441 – Aluguéis
• Item 442 – Seguros
• Item 443 – Fretes e carretos
• Item 451 – Serviços profissionais 
• Item 461 – Despesas financeiras
• Item 498 – Outras despesas
• Item 499 – Total

Após preencher todos os campos, clique no botão “Salvar”.

Importante! Não será possível realizar dois cadastros para a mesma Filial no mesmo dia e mês, desta forma, será apresentada a mensagem de erro: “Já existe um registro para o mês e a filial informados”.

Módulo Fiscal > Arquivo Digital > Estadual > DIME – SC (Nova) > DIME SC – Geração do arquivo – 6091

Para gerar o arquivo da DIME – SC deve-se preencher os filtros:

Ambas as rotinas “DIME SC – Declaração Complementar Anual – 6087” e “DIME SC – Geração do arquivo – 6091” possuem controle de permissões, no Módulo Configurações > Cadastros > Perfil (rotina 2757) no Módulo (Fiscal).