SPED – EFD PIS/COFINS – Erro “Devera existir um registro M105 – Detalhamento da Base de Calculo do Crédito para cada Código da Natureza da Base de Cálculo do Crédito e Código de Situação Tributária informados nos documentos e operações, agrupados pelo Código do Tipo de Credito, Alíquota (em percentual) e Alíquota (em reais)(COD_CRED = 101, ALIQ_PIS = 1.6500, ALIQ_PIS_QUANT =, NAT_BC_CRED =04, CST_PIS = 50).

Versão: 12.007.023

Para a correta geração dos registros M105/M505, natureza de crédito 04, na consulta de apuração de PIS e COFINS na rotina 1744 são validadas as seguintes informações:

• A operação da nota fiscal deve estar configurada com a opção “04 – Energia elétrica e térmica, inclusive sob a forma de vapor” no campo “Código da base de cálculo do crédito de PIS/COFINS”. Saiba mais: Cadastros de Operações (1010)
• Na nota fiscal deve constar um dos seguintes CFOP’s: 1207, 2207, 1251, 2251 ou 3251. Os CFOP’s são da tabela de CFOP – operações geradoras de crédito.
• No campo “Tipo Nota Especial” deve constar a opção “Energia Elétrica”.
• A nota fiscal deve possuir o modelo fiscal “06 – Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica”.
• Deve constar informação nos campos “Faixa de Consumo de Energia Elétrica”, “Tipo de Ligação” e “Grupo de Tensão” na aba dados gerais na consulta da nota fiscal. Saiba mais: Consulta de Notas Fiscais (1057).
• O produto da nota fiscal deve ser do tipo mercadoria. Saiba mais: Cadastro de Produtos (1068).