Fechamento Folha X eSocial

Versão:09.003.058  Autora: Simone Patrícia Martins

Vamos verificar como conferir os valores da folha de pagamento com o eSocial e identificar as diferenças caso houver.

Conferencia Total Mensal

Para realizar a conferência mensal da folha de pagamento é necessário que a empresa tenha calculado a folha mensal (Sefip, GRRF), esteja com o período do eSocial fechado (S-1299) e enviado com sucesso ao portal do eSocial.
Após, deve ser gerado o relatório de resumo da folha de pagamento. Para isso, acesse:

Módulo Folha > Relatórios > Resumo da Folha (rotina 6304).
Os filtros que deverão ser aplicados são:

• Período: Informe a data inicial e final do mês da conferência;
• Filial: Todas;
• Modelo: 1 – Resumo da folha;
• Tipo de movimento: Folha mensal/Férias/Rescisão;
• Tipo de Cadastro: Indefinido
• Relação de Diretores/Autônomos: Todos;
• Habilite as flags: “Imprime Totais das Filiais”, “Imprime Centro de Custo” e “Imprime Cálculo do INSS da Empresa”;

O relatório pode ser gerado no modelo 2, este vai trazer as informações mais resumidas.

Após gerar o relatório, acesse o portal do eSocial:
Portal do eSocial > Folha de Pagamentos > Totalizadores > Empregador > Contribuição Previdenciária.

Informe no “Filtro de pesquisa”, o “Período de Apuração”, após, clique no botão “Pesquisar”.

O eSocial irá demonstrar em tela o resumo da Folha de Pagamento, conforme imagem abaixo.

Para realizar a conferência entre os relatórios do ERP e do portal do eSocial, verifique:

• Se a “Base Total” do relatório do ERP é a mesma que a “Base de cálculo da contribuição previdenciária” do portal (item 11).

Exemplo:
Base ERP = R$199.685,37
Base eSocial = R$199.685,37

• Se o valor de “INSS Descontado” do relatório é o mesmo que o “Valor total de contribuição” do portal.

Exemplo:
INSS Descontado ERP = R$18.549,16
Valor contribuição eSocial = R$18.549,16

Conferência Mensal do Colaborador

Para realizar a conferência da folha mensal do colaborador no site do portal do eSocial, acesse:
Portal do eSocial > Folha de Pagamentos > Totalizadores > Trabalhador >Contribuição Previdenciária.

Informe no “Filtro de pesquisa” o “Período de Apuração” e o CPF do colaborador. Após, clique no botão “Pesquisar”.

Será em demostrado em tela o valor descontado do trabalhador e o valor calculado pelo portal, conforme imagem abaixo:

O que fazer caso os valores estejam divergentes?

Vamos explicar como proceder quando o “Valor da contribuição do
segurado” calculado pelo portal não fecha com o “Valor descontado do
trabalhador”.
Vamos a um exemplo:

• Valor da contribuição do segurado: R$182,74 (calculado no portal)
• Valor descontado do trabalhador: R$294,35 (calculado no ERP)

Neste caso, devem ser realizadas as seguintes conferências:

1-Verificar INSS descontado

Para facilitar a conferência por funcionário, deve ser gerado o relatório de
INSS, onde consta o CPF de cada colaborador.
Para gerar relatório, acesse:
Módulo Folha > Relatórios > Relação do INSS (rotina 6306).

Com o relatório impresso em mãos, acesse a rotina de registros do eSocial:
Módulo Folha > eSocial > Registro de Eventos (rotina 2305).
Os filtros que deverão ser aplicados são:

• Período de envio: Informe o período de apuração;
• Layout do envio: Selecione o evento S-1200
• CPF: Informe o CPF do colaborador;

Para aplicar os filtros, clique no botão atualizar (F5). O sistema irá listar os eventos de acordo com o CPF informado.

No período que estiver conferindo, deve-se clicar no link da coluna “Id”, será aberta a rotina de “Registro de eventos enviados/pendentes”, que irá trazer os detalhes do evento enviado. Na parte inferior da rotina deve-se clicar no botão “Visualizar XML retornado”.

Dentro do XML retornado deve-se verificar se as tags “vrCpSeq” e “vrDescSeg” informam o mesmo valor. Caso estejam iguais os valores, deve-se retornar à tela inicial da rotina 2305 e seguir à conferência sucessivamente para os próximos colaboradores, conforme “Relatório de INSS” (rotina 6306).

Identificando em quais funcionários está a diferença entre o valor que calculou na folha ‘’vrDescSeg’’ e ‘’vrCpSeg’’ é possível verificar o valor da diferença entre a folha (rotina 6212) e o valor que o eSocial calculou no portal.
Caso nenhum funcionário possua diferença nesses campos, deve-se ir à próxima verificação.

2- Verificar alíquotas RAT x FAP

Para conferir o valor das alíquotas no ERP, acesse:
Módulo Folha > Cadastrar > Filiais (rotina 6199).
Selecione a filial e clique no botão “Informações do Estabelecimento para o eSocial”, localizado na parte inferior da tela.

O sistema irá abrir uma tela com os dados do estabelecimento, onde poderá ser verificado o percentual cadastrado para o RAT e FAP.

Para conferir o valor de terceiros no eSocial, acesse:
Portal eSocial > Empregador/Contribuinte > Tabelas > Estabelecimentos/Obras.

Informe no “Filtro de pesquisa” o tipo de inscrição e o número, após clique na lupa para filtrar. Será demonstrado em tela, o cadastro do estabelecimento e as alíquotas vigentes.

Deve-se comparar as alíquotas do ERP e do portal do eSocial se estão de acordo. O período de vigência no portal, deve estar com o mesmo início de validade do mês que está conferindo com o portal.

3- Verificar Lotações

Para conferir o valor de terceiros no ERP, acesse:
Módulo Folha > Cadastrar > Tabelas > Lotação (rotina 6152).

Selecione a empresa e clique no botão alterar (F8), na parte inferior da tela irá constar o número “Fpas Id” vinculado a empresa.
Ao retornar à tela inicial de cadastro das lotações (rotina 6152), selecione a empresa novamente e clique no botão “Convênio(s)”. O sistema irá abrir a tela de cadastro das entidades vinculadas à empresa. Deve-se selecionar uma a uma e clicar no botão alterar (F8), onde será demonstrado o número do “FPAS Id”.

Para conferir o valor de terceiros no eSocial, acesse:
Portal eSocial > Empregador/Contribuinte > Tabelas > Lotações Tributárias.

Informe no “Filtro de pesquisa”, o código ou tipo de inscrição para filtrar os cadastros de lotação, após clique na lupa para filtrar.
Será demonstrado em tela o cadastro das lotações disponíveis com o período de vigência e o código FPAS.

Deve-se comparar os códigos do ERP e do portal do eSocial se estão de acordo. O período de vigência no portal, deve estar com o mesmo início de validade do mês que está conferindo com o portal.

Importante! É de grande importância a verificação na ordem de envio, pois o eSocial refaz os cálculos baseado nas rubricas que foram enviadas, e retorna o erro no xml. Os impostos também são calculados pelo sistema do eSocial, então pode ser que os impostos no seu sistema estejam corretos, mas nas rubricas enviadas ao eSocial tenha algum erro, dessa forma devem ser revistas algumas rubricas de forma criteriosa e com muita atenção, devido ao impacto nas informações que serão transmitidas para o portal do eSocial.