Consulta de Tabelas de Contabilização de Títulos (2525)

Versão: 12.003.003        Autor: Gustavo Ramos Pavão

O Solution ERP possui uma funcionalidade através da qual é possível automatizar o processo de geração de títulos dos impostos como ICMS, PIS, COFINS, ISS entre outros. Para que esse processo funcione, devem ser criadas regras para que o sistema compreenda quais lançamentos contábeis deverão ser gerados.

Para configurar as regras, siga os passos abaixo e acesse:

Módulo Contabilidade > Contabilizações > Geração de Títulos da Contab. Mensal/Folha > Tabela de Contabilização (rotina 2525).

Clique no ícone do “+” e preencha os campos:

• Campo Processo: Selecione a opção “Contabilização mensal das NFs”.

Ao selecionar a opção “Contabilização da folha de pagamento“, nesta, é possível realizar a criação de Tabela para realizar a geração de títulos automáticos e contabilizando na rotina 2526 (Contabilidade > Contabilizações > Geração de Títulos da Contab. Mensal/Folha > Contabilização de Títulos – Mensal/Folha Pgto).

• Campo “Prefixo”: Informe uma descrição para identificar sobre o que se trata a regra (exemplo ICMS);
• Campo “Empresa” e “Filial”: Selecione a opção “Todas” para que a regra sirva para todas as empresas e/ou filiais. Ou então selecione a empresa e/ou filial a qual deseja aplicar a regra;
• Campo “Conta Lancto”: Insira o código da conta contábil analítica onde o débito do imposto é contabilizado;
• Campo “Conta título”: Insira o código da conta contábil analítica que deve receber o lançamento do imposto (será a contrapartida da conta anterior) e irá gerar o título (portanto, neste campo deve ser utilizada uma conta contábil analítica integrada).
• Campo “Conta Compensação”: serve para inserir a conta contábil analítica onde estão apurados os créditos do imposto (caso exista), para que o sistema efetue a confrontação com a conta informada no campo “Conta Lancto” e então o valor lançado na conta título será apenas o valor líquido que realmente deve ser gerado o título.
• Campo “Dia do vencimento”: deve ser informado um dia padrão para a geração do título.

• Com essas configurações, ao gerar a contabilização mensal (rotina 1073), o sistema irá gerar um lançamento zerando a conta informada no campo “Conta compensação” e lançando na conta informada no campo “Conta Lancto”.
• Após esse primeiro lançamento, será gerado um segundo zerando a conta informada no campo “Conta Lancto” e lançando o valor na conta informada no campo “Conta título”, nesse momento o título também será gerado, utilizando o prefixo informado na regra cadastrada na Tabela de Contabilização, rotina 2525.

📌Caso necessite rodar apenas esse processo em um período em que a contabilização mensal já está rodada, é possível utilizar a rotina 2526, no campo “Processo” selecione a opção “Contabilização mensal das NFs” e no campo “data” informe a data do período que deseja processar e então serão gerados os lançamentos de zeramento da conta de impostos e geração dos títulos.

Considerando o exemplo da imagem acima, imagine o seguinte:

Temos a conta 385 de ICMS a recolher (passivo), a qual possui um saldo a crédito de 500,00 de débito de ICMS.

Temos a conta 90 de ICMS a compensar (ativo), a qual possui um saldo a débito de 300,00 de crédito de ICMS.

E temos a conta 1316 a qual deve ser gerado o título com o valor do ICMS que de fato será pago.

Neste exemplo, ao rodar a contabilização mensal, tendo as regras para contabilização do ICMS configuradas na rotina 2525, serão gerados os seguintes lançamentos:

D – ICMS a recolher (385) – R$ 300,00

C – ICMS a compensar (90) – R$ 300,00

Desse modo, o saldo da conta de ICMS a compensar (90) ficará zerado e o saldo da conta de ICMS a recolher (385) ficará no valor de 200,00 (valor que efetivamente será pago de ICMS).

O segundo lançamento irá efetuar o seguinte:

D – ICMS a recolher (385) – R$ 200,00

C – ICMS a pagar (1316) – R$ 200,00

Desse modo, o saldo que havia restado na conta de ICMS a recolher (385) de R$ 200,00 será zerado e transferido para a conta 1316 que também é uma conta de ICMS a recolher ou a pagar, mas é integrada, gerando então o título a pagar.

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Nos casos em que há crédito acumulado na conta de ICMS a compensar com um valor acima do ICMS a recolher apurado, será gerado apenas um lançamento zerando a conta de ICMS a recolher e baixando o valor do crédito utilizado na conta de ICMS a compensar.

Exemplo, se tivermos um valor de 1.000,00 de saldo na conta de ICMS a compensar (90), e no mês apurado gerou um valor de 800,00 de ICMS a recolher na conta 385, então serão gerados apenas os seguintes lançamentos:

D – ICMS a recolher (385) – R$ 800,00

C – ICMS a compensar (90) – R$ 800,00

Desse modo, o saldo de ICMS a recolher será zerado e a conta 90, de ICMS a compensar ficará com saldo de R$ 200,00.

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Para os casos em que não há imposto a compensar, o campo “Conta compensação” na regra cadastrada na rotina 2525, deve ficar zerado. E o lançamento será feito diretamente na etapa da geração do título. Por exemplo, se tivermos uma conta de ISS a recolher (passivo) com saldo a crédito de R$ 400,00 os lançamentos gerados serão:

D – ISS a recolher – R$ 400,00

C – ISS a pagar (título) – R$ 400,00

Desse modo, a conta de ISS a recolher será zerada, gerando um lançamento para a conta de ISS a pagar (também do passivo, mas que irá gerar o título).